Zelfstandig, met of zonder vennootschap? Zorg voor uw eigen pensioenopbouw

Een zelfstandige moet veel ballen in de lucht houden. Daarenboven staat hij of zij zelf in voor de opbouw van aanvullend pensioen. Om te kunnen genieten van een zorgeloos pensioen, is het belangrijk om een goede pensioenplanning op te stellen, die ingebouwd is in een doordacht financieel plan. De vier pensioenpijlers spelen hierin een belangrijke rol. 

In dit artikel bespreken we de mogelijkheden die er zijn voor zelfstandigen, zoals KMO-bedrijfsleiders om zelf aanvullend pensioen op te bouwen. De eerste pensioenpijler, nl. het wettelijk pensioen, laten we even buiten beschouwing.

Tweede pensioenpijler: VAPZ, POZ en IPT

Afhankelijk van uw statuut als zelfstandige zijn er verschillende mogelijkheden om extra (fiscaal voordelig) pensioen op te bouwen. 

1. Alle zelfstandigen (met of zonder vennootschap)

Vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen (VAPZ)
Met een VAPZ kunnen zelfstandigen hun wettelijk pensioen aanvullen op een fiscaalvriendelijke manier. Er vallen twee types te onderscheiden: 

• Het gewoon VAPZ: u kan jaarlijks tot 8,17% van uw netto belastbaar inkomen sparen, met een maximum van €3.965,77 (voor het inkomstenjaar 2024. Dit bedrag is fiscaal aftrekbaar als beroepskost en verlaagt daardoor uw belastbaar inkomen, wat ook invloed heeft op uw sociale bijdragen. 

• Het sociaal VAPZ: de maximale premie bedraagt maximaal 9,4% van het netto belastbaar beroepsinkomen, met een absoluut maximum van €4.562,82 (inkomstenjaar 2024). Een sociaal VAPZ biedt extra sociale waarborgen.

Pensioenopbouw via RIZIV-contract
Voor bepaalde zelfstandige geconventioneerde zorgverleners is pensioenopbouw mogelijk met een RIZIV-contract. Dit is mogelijk voor geconventioneerde artsen, tandartsen, apothekers, kinesitherapeuten, logopedisten (zelfstandig of in loonverband), vroedvrouwen of zelfstandige verpleegkundigen. Het RIZIV bepaalt elk jaar het bedrag van de bijdrage en dat bedrag varieert naargelang het beroep. Deze premie wordt door het RIZIV op jaarlijkse basis in de polis gestort, zolang er aan de voorwaarden van de conventie voldaan is.

2. Zelfstandigen zonder vennootschap

Pensioenovereenkomst voor zelfstandigen (POZ)
Dit is vooral interessant voor zelfstandigen met een eenmanszaak die al maximaal gebruik hebben gemaakt van het VAPZ. De premies van een POZ zijn fiscaal aftrekbaar, zolang u de 80%-regel respecteert. In dat geval, is een belastingvermindering van 30% van toepassing.

3. Zelfstandigen met een vennootschap

Individuele pensioentoezegging (IPT)
Een IPT of een individuele pensioentoezegging is een levensverzekering waarmee u als bedrijfsleider een extra pensioen opbouwt.  Bij een IPT wordt de premie door de vennootschap betaald en is deze volledig aftrekbaar als beroepskost, zolang voldaan is aan de 80%-regel.

Derde pensioenpijler: pensioen- en langetermijnsparen

Naast de tweede pensioenpijler kunnen zelfstandigen ook via de derde pijler sparen. Dit kan bijvoorbeeld door te kiezen voor pensioensparen en langetermijnsparen, die allebei fiscaal voordelig zijn:

• Bij pensioensparen kan u kiezen voor een standaardpremie van €1.020 (met 30% belastingvoordeel) of een verhoogde premie van €1.310 (met 25% belastingvoordeel).

• Bij langetermijnsparen zijn de premies afhankelijk van het netto belastbaar beroepsinkomen, met een maximum van €2.450 (inkomstenjaar 2024). 
  Om fiscaal voordeel te halen uit langetermijnsparen, moet er wel nog ruimte vrij zijn in de fiscale korf. Stortingen in deze polis leveren een fiscaal voordeel op van 30%.

• Om recht te hebben op een fiscaal voordeel moeten langetermijn- en pensioensparen een looptijd van minstens tien jaar hebben en vóór de 65ste verjaardag zijn afgesloten. In tegenstelling tot bij pensioensparen kan u bij langetermijnsparen na uw 65ste van het fiscaal voordeel blijven genieten.

• Ten slotte kan u pensioen- en langetermijnsparen combineren.

Aanvullende dekkingen binnen de derde pijler

• Aanvullende verzekeringen zoals een overlijdensdekking en gewaarborgd inkomen kan u laten toevoegen aan de pensioenpolis. 

• Met de optie premievrijstelling heeft u de zekerheid dat uw pensioenkapitaal ook tijdens de periode van arbeidsongeschiktheid verder wordt opgebouwd.

Vierde pensioenpijler

Binnen de vierde pensioenpijler kan u extra sparen, weliswaar zonder fiscaal voordeel. Dit verloopt bijvoorbeeld via spaarplannen of een effectenportefeuille. Hoewel dit geen directe belastingvoordelen biedt, blijft het een waardevolle manier om extra kapitaal op te bouwen voor uw pensioen.

Bouw maximaal pensioen op dankzij deskundig advies op maat

Wat is voor uw persoonlijke situatie de beste pensioenstrategie? Het zou zonde zijn om hiervan wakker te liggen aangezien onze financiële en fiscale experten u graag ondersteunen met een pensioenplan op maat, volledig in lijn met uw situatie en verwachtingen. Meer nog, dankzij onze unieke aanpak past uw pensioenplan perfect in uw totaal financieel plan, zodat u gerust kan genieten van het pensioen dat u voor ogen heeft.