Door de complexiteit van het erfrecht moet u uw nalatenschap meenemen in uw totale financiële en fiscaal plaatje. Anders verwoord: het inperken van erfbelasting rekent u best mee in uw financieel plan op maat, dat naast uw nalatenschap rekening houdt met uw inkomen, vermogen en pensioensituatie.
Hoeveel betalen uw erfgenamen?
In Vlaanderen wordt erfbelasting geheven volgens progressieve tarieven:
| Tarieven voor echtgenoten, samenwonenden, en (klein)kinderen | Tarieven voor broers en zussen | Tarieven voor andere personen (bijvoorbeeld neven, nichten, vrienden) |
|---|---|---|
| € 0 - € 50.000: 3% € 50.000,01 - € 250.000: 9% Vanaf € 250.000,01: 27% |
€ 0 - € 35.000: 25% € 35.000,01 - € 75.000: 30% Vanaf € 75.000,01: 55% |
€ 0 - € 35.000: 25% € 35.000,01 - € 75.000: 45% Vanaf € 75.000,01: 55% |
In ons land zijn de tarieven van de successieschijven niet meer geïndexeerd sinds 1997. Dat verhoogt de belastingdruk: erfgenamen van gelijke erfenissen in 2024 betalen zo meer belasting dan in 1997, omdat de grenzen van de successieschijven niet zijn meegegroeid met de inflatie. En dat kost veel geld: Lees hier het verhaal van Arne.
4 efficiënte technieken om erfbelasting te beperken in uw financieel plan
1. Doe een schenking
Een veelgebruikte en effectieve manier om erfbelasting te verminderen, is een schenking. Die kan u doen via een handgift of bankgift. Beide zijn vaak belastingvrij als ze niet geregistreerd worden. Opgelet: indien de schenker binnen de drie jaar na de schenking overlijdt, moet u als erfgenaam alsnog erfbelasting betalen op deze schenking. Over schenkingen denkt u dan ook best tijdig en strategisch na, wil u erfbelasting vermijden. Lees meer over deze techniek.
2. Evalueer uw huwelijksovereenkomst
Als u gehuwd bent, herbekijkt u best af en toe uw huwelijksovereenkomst, in functie van uw successieplanning. U kan bijvoorbeeld kiezen voor gemeenschap van goederen in plaats van voor scheiding van goederen. Dit laat u toe de nalatenschap zodanig te herverdelen dat de langstlevende echtgenoot minder erfbelasting betaalt. Deze strategie kan interessant zijn om het vermogen binnen de familie te houden en de belastingdruk te verlichten. Bovendien zijn bepaalde clausules binnen een huwelijkscontract fiscaal voordeliger dan andere. Lees meer over deze techniek.
3. Spaar voor uw (klein-)kinderen
Specifieke spaarrekeningen of beleggingsfondsen voor uw (klein-)kinderen dienen een dubbel doel: het bezorgt hun een financieel vangnet en het laat u toe om de erfbelasting op uw nalatenschap te verminderen. Dit kan gebeuren via schenkingen met een last of legaten die belastingvoordelen opleveren. Door gebruik te maken van de vrijstellingen en lagere tarieven voor schenkingen aan kleinkinderen, kan u een aanzienlijk deel van uw vermogen belastingvrij overdragen aan uw kleinkinderen. Lees meer over deze techniek.
4. Richt een maatschap op
Wie een maatschap opricht, kan vermogen geleidelijk overdragen aan de volgende generatie en tegelijkertijd toch de controle houden over dit vermogen. Een maatschap kan ook fiscale voordelen bieden, omdat het vermogen in de maatschap buiten de nalatenschap blijft en daardoor is er minder erfbelasting op verschuldigd. Zeker in het geval van grotere vermogens kan een maatschap een oplossing bieden om minder successie te betalen bij overlijden. Lees meer over deze techniek.
| Opgelet: dit zijn slechts 4 courante opties om minder successie te betalen. Om te achterhalen welke technieken voor uw financieel plan interessant zijn, is het cruciaal om uw financiële en fiscale situatie tegen het licht te houden. |
Gratis voordrachten vermogens- en successieplanning
Strategica organiseert wekelijks gratis infosessies over vermogens- en successieplanning in uw buurt. U krijgt er meer inzicht over bovenstaande technieken en het belang om uw nalatenschap te kaderen in een overkoepelend financieel plan. Daarnaast maken onze financiële en fiscale experten graag tijd voor u om in een eerste kennismakingsgesprek een antwoord te geven op uw vragen.