De procedure van een bankgift

Laatste update: 9 december 2025

Overweegt u om gelden of roerende waarden op een effectenrekening te schenken aan uw kinderen? Dan kan dat heel eenvoudig via een bankgift, wat een heel populaire manier is om te schenken aan uw kinderen. De procedure is niet alleen eenvoudig, u kan eveneens op die manier de heffing van schenkbelasting vermijden. Om voorbereid te zijn op eventuele latere discussies met de fiscus of tussen de erfgenamen, raden wij u aan om bewijsdocumenten op te stellen.

In dit artikel ga ik dieper in op de intentiebrief of -mail, de overschrijving en de pacte adjoint.

1.    De intentiebrief of intentie e-mail

Voorafgaand aan de bankoverschrijving dient u eerst een intentiebrief (of een intentie e-mail) te versturen. In deze intentiebrief geeft u aan dat u een schenking wenst te verrichten. Verder kan u in de intentiebrief bepalen dat u aan de schenking bepaalde voorwaarden wil koppelen (vb. een beding van terugkeer, een uitsluitingsclausule …). U leest daarover meer in deze eerdere bijdrage. Indien u geen enkele voorwaarde wenst te koppelen aan de schenking, dient u geen voorafgaande intentiebrief op te maken.
Het is van belang dat de intentiebrief een (semi) vaste datum krijgt zodat indien nodig het kan worden bewezen dat alle voorwaarden reeds overeengekomen waren op het ogenblik van de schenking. U kan bijvoorbeeld een (semi) vaste datum verkrijgen door de intentiebrief zowel per gewone post als per aangetekend schrijven naar de begiftigde te sturen. De begiftigde mag dan de intentiebrief per gewone post openen, maar de aangetekende brief dient de begiftigde ongeopend te bewaren. In plaats van een intentiebrief kan u er ook voor kiezen om uw intentie per e-mail te versturen naar de begiftigde. Het is aan te raden dat de begiftigde dan per kerende bevestigt deze e-mail te hebben ontvangen.

2.    De overschrijving

Nadat u de intentie om te schenken per brief of email heeft verstuurd (en na ontvangstbevestiging van de email) kan u de overschrijving van uw rekening naar de rekening van de begiftigde uitvoeren. Het is aan te raden dat u in de mededeling van uw overschrijving niet vermeldt dat het om een schenking of een bankgift gaat. Anders zou de schenking volgens bepaalde rechtsleer nietig kunnen worden verklaard. U bewaart best het bankuittreksel waaruit de overschrijving blijkt als bewijs van de schenking zelf en het tijdstip ervan.

3.    De pacte adjoint

Een pacte adjoint is een tweezijdig document dat zowel de schenker als de begiftigde moeten ondertekenen. In dit document verklaart de schenker dat hij de schenking heeft verricht en de begiftigde verklaart de schenking te aanvaarden, samen met de eventuele voorwaarden die ermee gepaard gaan. Het is belangrijk dat in een pacte adjoint alles in de verleden tijd neergeschreven staat. Verder bevat de pacte adjoint voorzichtigheidshalve ook een semi-vaste datum. Dit kan bijvoorbeeld via een gekwalificeerde elektronische handtekening.

Is het verplicht om een bankgift te registreren?

In tegenstelling tot een notariële schenkingsakte moet een onderhands document als bewijs van een schenking niet verplicht worden geregistreerd:

• Bij registratie van een bankgift is hierop schenkbelasting verschuldigd, maar geen erfbelasting bij het overlijden van de schenker. 

• Zonder registratie is noch schenkbelasting, noch erfbelasting verschuldigd wanneer de schenker nog minstens 5 jaar in leven blijft na de schenking. Indien de schenker overlijdt binnen de 5 jaar na de niet-geregistreerde bankgift, is alsnog erfbelasting verschuldigd.

Waarom kan een bankgift interessant zijn voor uw successieplan?

Het is een eenvoudige en fiscaal interessante manier om een schenking te doen aan uw kinderen. Wel is het aangewezen om eerst en vooral na te gaan of een bankgift de aangewezen optie is in uw ruimer successieplan. Ga dan ook doordacht te werk en laat uw persoonlijke financiële en fiscale situatie analyseren door experten. Zo zorgt u ervoor dat u de juiste stappen zet voor uw persoonlijk financieel plan en dat van uw nabestaanden.