Erfbelasting: de dure waarheid voor (half-)broers en (half-)zussen

In dit artikel geef ik een antwoord op deze vraag aan de hand van de fictieve case van ‘Jozef Peters’ uit Aalter.

Zij vallen dan ook onder de tarieven van de erfbelasting voor broers en zussen, die ook gelden voor halfbroers en halfzussen:

• Er wordt geen onderscheid gemaakt tussen roerende en onroerende goederen, in tegenstelling tot erfenissen in rechte lijn en tussen partners. 

• De erfbelasting wordt afzonderlijk berekend voor elke erfgenaam en het tarief hangt af van de waarde van het individuele aandeel. Dit zijn de progressieve tarieven voor broers en zussen:

  • vanaf € 0,01 tot en met € 35.000: 25%
  • vanaf € 35.000,01 tot en met € 75.000: 30%

  • vanaf € 75.000,01: 55%

De verdeling verloopt volgens de zogenaamde ‘kloving’. Dit houdt in dat de erfenis in twee helften wordt opgesplitst: de ene helft komt toe aan de bloedverwanten langs vaderskant en de andere helft komt toe aan de bloedverwanten langs moederskant: 

• Omdat Sofie Peters de volle zus is van Jozef, erft zij aan beide zijden.

• Tom Janssens daarentegen, die een halfbroer is, erft enkel aan moederskant (= de gemeenschappelijke ouder).

Verdeling van de nalatenschap en berekening van de erfbelasting in 3 stappen

Stap 1: Samenstelling van de nalatenschap van Jozef Peters

Stap 2: Verdeling van de nalatenschap via kloving

De nalatenschap wordt gelijk verdeeld tussen vaders- en moederszijde:

Stap 3: Erfbelasting per erfgenaam 

Om de erfbelasting te berekenen, moeten we kijken naar het belastbaar erfdeel en de progressieve tarieven tussen broers en zussen, zoals hierboven reeds beschreven:

Laat u deskundig begeleiden om erfbelasting te minimaliseren

Zoals blijkt uit de casus van Jozef Peters, kan de erfbelasting oplopen tot torenhoge bedragen: 51,58% voor een volle zus en 44,75% voor een halfbroer. Dit betekent dat bijna de helft van de nalatenschap verdwijnt in erfbelasting. Een gewaarschuwd man of vrouw is er twee waard: u optimaliseert dan ook maar beter uw persoonlijk financieel plan, waarin u erfbelasting tot een minimum beperkt. Onze financiële en fiscaal-juridische experten ondersteunen u met een efficiënt nalatenschapsplan, zodat uw erfgenamen niet voor onaangename verrassingen komen te staan, wie die erfgenamen ook zijn.

Zet de eerste stap en neem deel aan een infosessie over vermogens- en successieplanning. Of contacteer ons voor een vrijblijvend kennismakingsgesprek.