Blijf fiscaal voordelig pensioen opbouwen na uw 60e verjaardag

U doet waarschijnlijk al geruime tijd aan pensioensparen en/of langetermijnsparen. Doet u dit niet, dan doet u er goed aan om, in het kader van uw persoonlijk financieel plan, na te gaan of het alsnog interessant is om te starten met fiscaal sparen. Want het fiscaal voordeel blijft bestaan ook na uw 60e verjaardag en u kan nog een contract afsluiten wanneer u al 55 jaar bent.

Even herhalen

1. Voor pensioensparen kan u jaarlijks een premie van € 1.020 storten om een belastingvermindering van 30% te krijgen (of € 1.310 voor een belastingvermindering van 25%) voor het inkomstenjaar 2024. 
2. Bij pensioensparen kan u van een belastingvermindering genieten tot en met het jaar waarin u 64 jaar wordt. 
3. Bij langetermijnsparen hangt de premie af van uw beroepsinkomen, met een maximum van € 2.450 voor het inkomstenjaar 2024.

Hieronder gaan we dieper in op deze premiebetalingen vanaf de leeftijd van 60 jaar. We maken hiervoor een onderscheid tussen wie een contract afsloot voor zijn of haar 55e en wie dit deed op 55 jaar of ouder. 

Situatie 1: aanvang contract voor uw 55ste  

Wanneer u gestart bent met pensioensparen of langetermijnsparen voor uw 55ste verjaardag, wordt er op de leeftijd van 60 jaar standaard een anticipatieve heffing van 8% voor pensioensparen en 10% voor langetermijnsparen toegepast. Deze anticipatieve heffing is de zogenaamde eindbelasting die u sowieso moet betalen wanneer u 60 jaar wordt. Blijft u na uw 60e de premie voor pensioen- en of langetermijnsparen verder betalen, dan blijft u vanaf dan elk jaar van een belastingvermindering in de personenbelasting genieten voor deze betaalde premies. Het vanaf dan opgebouwde kapitaal (inclusief de intresten die u zal ontvangen) zal tevens volledig belastingvrij uitgekeerd worden.

Tip! In het jaar dat u 60 wordt, stelt u maar beter uw premiebetaling uit tot na uw 60ste verjaardag. Bij gedomicilieerde premiebetalingen is dit niet zo gemakkelijk en vraagt dit enige soepelheid. Bij onderschrijving van uw contract kan u hierop anticiperen door voor jaarpremies te kiezen waarbij de vervaldag net na uw verjaardag valt. 

Situatie 2: aanvang contract vanaf uw 55ste of andere specifieke situaties 

Wanneer u later bent gestart met pensioen- of langetermijnsparen dan uw 55ste verjaardag, dan betaalt u de eindbelasting van 8% voor pensioensparen of 10% voor langetermijnsparen op de 10de verjaardag van het contract. 
Er bestaan tevens contracten waarbij het pensioenkapitaal wordt uitbetaald op uw 60ste verjaardag: in deze situatie wordt de anticipatieve heffing toegepast op het uitbetaalde bedrag. Ook wanneer een contract enkel voorziet in een kapitaal bij overlijden, is er geen anticipatieve heffing van kracht. 

Fiscaal voordelig in het kwadraat

Blijven storten na uw 60ste verjaardag blijft fiscaal zeer voordelig: 

• u blijft genieten van de belastingvermindering in de personenbelasting en
• op het vanaf dan opgebouwde kapitaal betaalt u geen belastingen. 

Voor deskundig advies inzake privé pensioenopbouw, staan onze experten klaar om samen met u na te gaan of fiscaal sparen in uw situatie een verstandige zet is richting een zorgeloos pensioen. Contacteer ons vrijblijvend voor een eerste gesprek. Of neem deel aan een gratis infosessie in uw buurt.