Meerwaardebelasting? Optimaliseer uw financieel plan op maat

Update 7/11/2025 - Wegens het uitblijven van een begrotingsakkoord voor 2026, is het onwaarschijnlijk dat de meerwaardebelasting op 1 januari 2026 zal worden ingevoerd. Onze financiële en fiscaal-juridische experten volgen de ontwikkelingen op de voet op, zodat we u kunnen informeren wanneer er meer duidelijkheid is. 

De meerwaardebelasting komt er. Het wetsontwerp zelf is nog niet goedgekeurd, maar de grote lijnen van de regeling zijn intussen duidelijk: natuurlijke personen zullen 10% belasting moeten betalen op meerwaarden op financiële activa, verzekeringsproducten, cryptoactiva en valuta. 
Deze maatregel betekent een belangrijke fiscale verschuiving voor wie doordacht omgaat met vermogensplanning en slim wil sparen. En ze onderstreept hoe belangrijk een strategisch en persoonlijk financieel plan vandaag is.

In dit artikel ga ik dieper in op de meerwaardebelasting en hoe u hierop proactief kan inspelen voor uw persoonlijk financieel plan.

Wat houdt de nieuwe meerwaardebelasting in?

De nieuwe belasting zal, volgens De Tijd, van toepassing zijn op natuurlijke personen die winst realiseren bij de verkoop van bepaalde beleggingen. Ook rechtspersonen die aan de rechtspersonenbelasting onderworpen zijn (zoals vzw’s en private stichtingen) komen in het vizier. 
Enkel de gerealiseerde meerwaarde (= het verschil tussen verkoop- en aankoopprijs) wordt belast. Kosten en taksen zijn daarbij niet aftrekbaar. De belasting geldt voor onder meer:

• beursgenoteerde en niet-beursgenoteerde aandelen,

• beleggingsfondsen en ETF’s,

• bepaalde verzekeringsproducten (zoals tak 21, 23 en 26),

• cryptoactiva en buitenlandse valuta,

• én zelfs fysiek goud.

Meerwaarden die opgebouwd werden vóór 31 december 2025 worden niet belast. Voor aankopen vóór die datum geldt een overgangsregeling: u mag kiezen tussen de koers op 31 december 2025 of de werkelijke aankoopprijs, maar enkel tot eind 2030.
Er is ook een vrijstelling tot 10.000 euro per jaar, die kan oplopen tot 15.000 euro: als u ze niet gebruikt, kan de vrijstelling jaarlijks met 1.000 euro stijgen gedurende maximaal 5 jaar. Wie beleggingen spreidt over de tijd, kan zo het effect van de taks beperken. Maar dat vereist wel inzicht en planning.
Voorlopig is het de bedoeling dat de meerwaardetaks op 1 januari 2026 in werking zou treden.

Herevalueer uw vermogensplan

De komst van deze meerwaardebelasting dwingt tot nadenken. Wie vroeger misschien vooral focuste op rendement, moet rekening houden met de nieuwe fiscale realiteit van zijn keuzes.  Verkoopmomenten, het al dan niet benutten van de vrijstelling, en zelfs de keuze van het type belegging: het zijn allemaal puzzelstukken die invloed hebben op het financieel en fiscaal eindplaatje.

Wat vroeger fiscaal onbelast was, is dat niet per se langer. En wat vandaag slim sparen lijkt, kan morgen anders uitdraaien. Zeker in een context waar ook andere fiscale wijzigingen (zoals strengere regels voor effectenrekeningen of mogelijke aanpassingen aan roerende voorheffing) niet uitgesloten zijn.

Ga voor een samenhangende aanpak

In dat complexe fiscale landschap volstaat het niet om ad hoc te handelen, maar is het meer dan ooit aangewezen om uw financiële situatie in een ruimer kader te bekijken. Hoe sluit uw vermogensplan aan bij uw toekomstplannen? En wat is de samenhang met uw huwelijksvermogensstelsel, uw nalatenschapsplan of uw pensioenopbouw? 

Kortom, de meerwaardebelasting is geen geïsoleerd fiscaal feit, maar raakt aan de kern van hoe u met uw vermogen omgaat. Door vooruit te kijken en uw persoonlijk financieel plan aan te passen aan de nieuwe fiscale realiteit, behoudt u de controle – ook in een veranderend fiscaal landschap.

Wil u weten wat de meerwaardebelasting voor uw financieel plan op maat betekent? Onze financiële en fiscaal-juridische experten maken graag tijd voor u, zodat u niet voor onaangename verrassingen komt te staan.