Welke financiële en fiscale veranderingen brengt 2025 met zich mee?

De financiële en fiscale regelgeving is voortdurend in beweging en al helemaal tijdens een jaarwisseling. Deze veranderingen hebben niet alleen impact op uw persoonlijke financiële situatie, maar bieden eveneens opportuniteiten. Door op de hoogte te blijven van jaarlijkse aanpassingen in de wetgeving, zoals die voor 2025, kunt u strategisch inspelen op deze veranderingen en zo het maximale blijven halen uit uw persoonlijk financieel plan.

In dit artikel lijst ik 11 veranderingen op die op 1 januari 2025 in voege zijn getreden en die relevant kunnen zijn voor uw inkomen, vermogen, pensioen of nalatenschap.

1/ Indexatie fiscale grensbedragen

• Het maximumbedrag voor pensioensparen stijgt van € 1.020 of € 1.310) naar € 1 050 (of € 1.350).

• Het grensbedrag voor de belastingvermindering voor langetermijnsparen verhoogt van € 2.450 naar € 2 530.

• De belastingvrije schijf voor spaarboekjes stijgt van € 1.020  naar € 1.050 .

• De vrijgestelde dividenden stijgen van € 833 naar € 859.

2/ Indexatie van de lonen

Dankzij de automatische indexatie zal het loon van veel werknemers stijgen in januari:

• Voor bedienden die werkzaam zijn onder paritair comité 200 gaat het om een stijging van 3,58%.

• Horecapersoneel mag een loonstijging van 3,57% verwachten.

• Het loon van werknemers in de bouwsector stijgt met 0,62%.

3/ Verlaging verkooprecht enige en eigen woning

Het verkooprecht voor de aankoop van een enige en eigen woning in Vlaanderen is verlaagd van 3% naar 2%. Deze maatregel moet meer mensen helpen die op zoek zijn naar een eerste eigen woning. De bijkomende verlaging naar 1% voor energetische renovaties is echter afgeschaft.

4/ Termijn verdachte periode verlengd

Sinds 2025 geldt een verdachte periode van vijf jaar voor niet-geregistreerde schenkingen voor roerende goederen, waarbij erfbelasting verschuldigd is als de schenker overlijdt binnen deze termijn. Dit moet meer geregistreerde schenkingen en belastinginkomsten opleveren, maar niet-geregistreerde schenkingen blijven bestaan. Collega-expert Sven Hubrecht schreef in dit verband een aan te raden bijdrage over het progressievoorbehoud voor onroerende goederen (Klik hier om dit artikel te lezen).
 

5/ Verval belastingvermindering dienstencheques en wijk-werken

Vanaf het inkomstenjaar 2025 zijn dienstencheques en wijk-werken niet langer fiscaal aftrekbaar.

6/ Hervorming investeringsaftrek

De investeringsaftrek beloont ondernemingen met een verhoogde aftrek wanneer zij bepaalde investeringen doen. Het mechanisme bestaat uit drie aftrekregimes:

• De basisaftrek, die openstaat voor elke investering die niet uitdrukkelijk is uitgesloten (enkel voor kmo’s).

• De thematische investeringsaftrek, die openstaat voor bepaalde uitdrukkelijk toegelaten investeringen in energie, vervoer, milieu of in digitale ondersteuning voor een van de drie voorgaande categorieën.

• De technologie-aftrek, die openstaat voor investeringen in octrooien en milieuvriendelijk onderzoek en ontwikkelingsactiviteiten.

Nieuwe structuur en aftrekpercentages:

7/ Gegarandeerd rendement voor aanvullende pensioenen

Het wettelijke minimumrendement voor aanvullende pensioenen (groepsverzekeringen) stijgt van 1,75% naar 2,5%. Dit biedt werknemers een hogere zekerheid over hun opgebouwde pensioenreserves.

8/ Verhoging van de wettelijke pensioenleeftijd

De wettelijke pensioenleeftijd gaat in 2025 van 65 jaar naar 66 jaar. Deze verhoging maakt deel uit van een geleidelijk traject dat de wettelijke leeftijd tegen 2030 naar 67 jaar zal brengen, om de houdbaarheid van ons pensioenstelsel te garanderen.

9/ Werkurenquotum voor studentenjobs

Vanaf 2025 is het maximum aantal uren dat studenten voordelig mogen werken, teruggebracht van 600 uur naar 475 uur per jaar.

10/ Bedrijfswagens: hogere CO2-solidariteitsbijdrage

De solidariteitsbijdrage voor bedrijfswagens wordt verhoogd, gebaseerd op de CO2-uitstoot. Dit maakt vervuilende bedrijfswagens duurder en stimuleert werkgevers om milieuvriendelijkere alternatieven te kiezen.

11/ Grensbedrag flexi-job

Wie met vervroegd pensioen is en meer verdient dan het grensbedrag van €7.876 via een flexi-job, riskeert pensioenverlies. Dit geldt enkel voor wie de wettelijke pensioenleeftijd nog niet heeft bereikt en geen 45-jarige loopbaan erop heeft zitten. Als de inkomsten uit de flexi-job dit maximumbedrag overschrijden, wordt het vervroegd rustpensioen verminderd met de helft van het percentage van de overschrijding. Na de wettelijke pensioenleeftijd of bij 45 loopbaanjaren mag onbeperkt worden bijverdiend zonder enige impact op het pensioen.

Neem uw financiële toekomst in handen: blijf op de hoogte

De financiële en fiscale wijzigingen van 2025 onderstrepen hoe belangrijk het is om uw financieel plan regelmatig te evalueren en af te stemmen op nieuwe regels en wetten. Of het nu gaat om pensioensparen, investeringsaftrek of vastgoedtransacties, een doordacht financieel plan helpt u om controle te houden over uw toekomst. De financiële, fiscale en juridische experten van Strategica informeren u niet alleen over de laatste wetswijzigingen. Ze begeleiden u eveneens om nieuwe kansen te benutten om uw financiële doelstellingen op korte, middellange en lange termijn te bereiken. 
Wil u zelf op de hoogte blijven van alle relevante wijzigingen in de financiële en fiscale wetgeving? Schrijf dan in voor onze maandelijkse nieuwsbrief en blijf op de hoogte.